Tarjeta de Puntuación Financiera

Los términos y cálculos asociados que se encuentran aquí son esenciales para comprender el estado financiero de su negocio. Complete las fórmulas e inserte sus cálculos en los rangos para evaluar su posición financiera.

Para su comodidad, puede guardar su trabajo y regresar más tarde o puede enviar su trabajo a su correo electrónico.

LIQUIDEZ es la capacidad de su negocio agrícola para cumplir con las obligaciones financieras a medida que vencen – para generar suficiente dinero para pagar los gastos de vida de su familia y los impuestos de su familia, y hacer pagos de deuda a tiempo.

Relación Corriente

= Activos Corrientes Actuales Totales/ Total de Pasivos Agrícolas Corrientes

Confortable	&gt 2
Precaución	1.3 – 2
Peligro	&lt 1.3

RELACION CORRIENTE mide en qué medida los activos agrícolas actuales, si se venden mañana, pagarían los pasivos agrícolas corrientes.

Total Current Farm Assets

Activos Corrientes Actuales Totales

Total Current Farm Liabilities

Total de Pasivos Agrícolas Corrientes

Current Ratio

Relación Corriente

Capital de trabajo

= Total de activos agrícolas corrientes – Total de pasivos corrientes de la finca

CAPITAL DE TRABAJO nos indica el capital operativo disponible a corto plazo desde dentro del negocio.

Capital de trabajo

Total de activos agrícolas corrientes

Total de pasivos corrientes de la finca

Capital de trabajo para los ingresos brutos

= Capital de Trabajo / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable	&gt 30%
Precaución	10% – 30%
Peligro	&lt 10%

CAPITAL DE TRABAJO PARA LOS INGRESOS BRUTOS mide el capital operativo disponible contra el tamaño del negocio.

Working Capital

Capital de trabajo
Haga click aquí para calcular el capital de trabajo

Ingresos agrícolas brutos

Capital de trabajo para los ingresos brutos

SOLVENCIA es la capacidad de su negocio para pagar todas sus deudas si se vendiera mañana. La solvencia es importante para evaluar el riesgo financiero y la capacidad de endeudamiento del negocio.

Relación deuda – activos agrícolas

= Total de pasivos agrícolas / Total de activos agrícolas

Confortable	&lt 30%
Precaución	30% – 60%
Peligro	&gt 60%

LA RELACIÓN DEUDA-ACTIVO AGRÍCOLA es la parte que le corresponde al banco del negocio agrícola. Compara la deuda agrícola total con los activos agrícolas totales. Una proporción más alta es un indicador de un mayor riesgo financiero y una menor capacidad de endeudamiento.

Pasivos agrícolas totales

Total de activos agrícolas

Relación deuda-activo

Relación entre la renta variable agrícola y los activos

= Patrimonio neto de la finca / Activos totales de la finca

Confortable	&gt 70%
Precaución	40% – 70%
Peligro	&lt 40%

RELACION ENTRE LA RENTA VARIABLE AGRICOLA Y LOS ACTIVOS es la parte del negocio que le pertenece a usted. Compara el capital de la finca con los activos agrícolas totales. Si sumas la relación deuda-activo y la relación capital-activo, debes obtener el 100%.

Patrimonio neto de la finca

Activos totales de la finca

Relación capital-activo

Relación deuda Capital Agrícola

= Pasivos agrícolas totales / Patrimonio neto de la finca

Confortable	&gt 1.5
Precaución	.43 – 1.5
Peligro	&lt .43

LA RELACIÓN DEUDA-CAPITAL AGRÍCOLA compara lo que es propiedad del banco con lo que es su propiedad. También indica cuánto han incrementado los propietarios (es decir, multiplicado) su capital en el negocio. Pasivos agrícolas totales

Pasivos agrícolas totales

Patrimonio neto de la finca

Relación deuda/capital

RENTABILIDAD es la diferencia entre el valor de los bienes producidos y el costo de los recursos utilizados en su producción. Es la capacidad de una finca de obtener ganancias y es una medida relativa del éxito.

Ingresos agrícolas netos

= Ingresos agrícolas brutos en efectivo – Gastos agrícolas totales en efectivo + OR (Ingresos operativos) – Cambios en el inventario – Depreciación

INGRESOS NETOS DE LA FINCA representa el retorno a 3 cosas (mano de obra, administración y capital) que ha invertido en el negocio. Es la recompensa por invertir su trabajo familiar no remunerado, administración y dinero en el negocio en lugar de en otro lugar. Cualquier cosa que quede en el negocio, es decir, que no se saque para la vida familiar y los impuestos, aumentará el patrimonio neto de su granja.

Ingresos netos de la finca

Ingresos agrícolas brutos en efectivo

Gastos Agrícolas Totales en efectivo

Ingresos Operativos

Inventory Changes

Cambios en Inventario

Depreciation

Tasa de rentabilidad de los activos agrícolas

= Retorno de los activos de la finca (ingresos netos de la finca + interés de la finca – valor de la mano de obra y la administración del operador) / Promedio de los activos de la finca

Confortable	&gt 8%
Precaución	4% – 8%
Peligro	&lt 4%

LA TASA DE RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS AGRÍCOLAS se puede considerar como la tasa de interés promedio que se obtiene en todas las inversiones (suyas y de los acreedores) en la finca. Al trabajo no remunerado y a la administración se les asigna un rendimiento antes de que se calcule el rendimiento de los activos agrícolas.

Return on Farm Assets

Retorno de los activos de la finca

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Net Farm Income

Net Farm Income
Click here to Calculate Net Farm Income

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Farm Interest

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Value of Operator Labor & Management

Average Farm Assets

Promedio de los activos de la finca

Rate of Return on Farm Assets

Tasa de rentabilidad de los activos agrícolas

Tasa de rendimiento del capital de la finca

= Retorno sobre el patrimonio neto (Ingresos netos de la finca – Valor de la mano de obra y la administración del operador) / Patrimonio neto promedio de la finca

Confortable	&gt 10%
Precaución	3% – 10%
Peligro	&lt 3%

TASA DE RENDIMIENTO DEL CAPITAL DE LA FINCA representa la tasa de interés que se obtiene por su inversión en la finca. Este rendimiento se puede comparar con los rendimientos disponibles si su capital se invirtió en otro lugar, como un certificado de depósito.

Return on Farm Equity

Retorno sobre el patrimonio neto

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Net Farm Income

Net Farm Income
Click here to Calculate Net Farm Income

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Value of Operator Labor & Management

Average Farm Net Worth

Patrimonio neto promedio de la finca

Rate of Return on Farm Equity

Tasa de rendimiento del capital de la finca

Margen de beneficio operativo

= Retorno de los activos agrícolas / Valor de la producción agrícola (Ingreso bruto en efectivo de la finca + OR – Cambio de inventario de cultivos, ganado de engorde, de cría y otras partidas de ingresos – Ganado de engorde comprado – Alimento comprado)

Confortable	&gt 25%
Precaución	15% – 25%
Peligro	&lt 15%

EL MARGEN DE BENEFICIO OPERATIVO muestra la eficiencia operativa del negocio. Si los gastos son bajos en relación con el valor de la producción agrícola, el negocio tendrá un margen de beneficio operativo saludable. Un bajo margen de ganancia puede ser causado por bajos precios de los productos, altos gastos operativos o producción ineficiente.

Return on Farm Assets

Retorno de los activos agrícolas

Value of Farm Production

Valor de la producción agrícola

Operating Profit Margin

Margen de beneficio operativo

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Gross Cash Farm Income

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Operating Revenue

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Inventory Change of Crops, Mkt Lvst, Brdg Lvst & Other Income Items

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Feeder Livestock Purchased

Este campo está oculto cuando se visualiza el formulario

Purchased Feed

Ganancias antes de impuestos, intereses, depreciación y amortización

= Ingresos netos de la finca + Gasto por intereses + Gastos de depreciación y amortización

E.B.I.T.D.A. (G.A.I.I.D.A) mide las ganancias disponibles para el pago de la deuda.

EBITDA

EBITDA (GAIIDA)

Net Farm Income

Ingresos netos de la finca
Haga click aquí para calcular los ingresos netos de las fincas

Interest Expense

Gasto por intereses

Depreciation and Amortization Expense

Gastos por depreciación y amortización

CAPACIDAD DE PAGO muestra la capacidad del prestatario (es decir, su capacidad) para pagar las deudas a plazo a tiempo. Incluye los ingresos no agrícolas y, por lo tanto, no es una medida del rendimiento empresarial por sí sola.

Capacidad de pago de la deuda de capital

= Ingresos agrícolas netos + Depreciación + Ingresos netos no agrícolas – Costos de vida familiar e impuestos sobre la renta + Gastos por intereses en préstamos a plazo

CAPACIDAD DE PAGO DE LA DEUDA DE CAPITAL mide el monto generado a partir de fuentes agrícolas y no agrícolas, para cubrir el pago de la deuda y el reemplazo de capital

Capital Debt Repayment Capacity

Capacidad de Pago de la deuda de Capital

Net Farm Income

Ingresos netos de la finca
Haga click aquí para calcular Ingresos netos de la finca

Depreciation

Depreciación

Net Non-Farm Income

Ingresos netos no agrícolas

Family Living & Income Taxes

Costos de vida familiar e impuestos sobre la renta

Interest Expense on Term Loans

Gastos por intereses en préstamos a plazo

Margen de pago de la deuda de capital

= = Capacidad de pago de la deuda de capital – Capital e intereses programados de préstamos a plazo

EL MARGEN DE PAGO DE LA DEUDA DE CAPITAL es la cantidad de dinero restante después de que se hayan realizado todos los gastos operativos, impuestos, costos de vida familiares y pagos de deuda programados. Es realmente el dinero que queda, después de pagar todas las facturas, que está disponible para comprar o financiar nueva maquinaria, equipo, tierra o ganado.

Capital Debt Repayment Margin

Margen de pago de la deuda de capital

Capital Debt Repayment Capacity

Capacidad de pago de la deuda de capital (CPDC)
Haga click aquí para calcular (CPDC)

Scheduled Principal & Interest on Term Loans

Capital e intereses programados de préstamos a plazo

Margen de reemplazo

= Margen de pago de deuda de capital – Provisión de sustitución de capital no financiado

MARGEN DE REEMPLAZO la cantidad de ingresos restantes después de pagar el capital y los intereses de los préstamos a plazo y las compras de capital no financiadas (en efectivo).

Replacement Margin

Margen de reemplazo

Capital Debt Repayment Margin

Margen de pago de Deuda Capital (MPDC)
Haga click aquí para calcular CDRM

Unfunded (cash) capital replacement allowance

Provisión de sustitución de capital no financiado

Razón de cobertura de la deuda a plazo

= Capacidad de pago de deuda de capital / Capital e intereses programados de préstamos a plazo

Confortable	&gt 1.75
Precaución	1.25 – 1.75
Peligro	&lt 1.25

LA RELACIÓN DE COBERTURA DE DEUDA A PLAZO indica si su empresa produjo suficientes ingresos para cubrir todos los pagos de deuda a mediano y largo plazo. Una proporción de menos de 1.0 indica que la empresa tuvo que liquidar inventarios, abrir cuentas, pedir dinero prestado o vender activos para realizar pagos programados.

Capital Debt Repayment Capacity

Capacidad de Pago de Deuda de Capital (CDRC)
Haga click aquí para calcular CDRC

Scheduled Principal & Interest on Term Loans

Capital e intereses programados de préstamos a plazo

Term-Debt Coverage Ratio

Coeficiente de cobertura de la deuda a plazo

Índice de cobertura del margen de reemplazo

= Capacidad de pago de deuda de capital / (Capital e intereses programados sobre préstamos a plazo + Provisión de sustitución de capital no financiado)

Confortable	&gt 1.50
Precaución	1.10 – 1.50
Peligro	&lt 1.10

RELACIÓN DE COBERTURA DE MARGEN DE REEMPLAZO Una relación por debajo de 1.0 indica que no generó suficientes ingresos para cubrir los pagos de deuda a plazo y las compras de capital no financiadas.

Capital Debt Repayment Capacity

Capacidad de Pago de Deuda de Capital (CDRC)
Haga click aquí para calcular CDRC

Scheduled Principal & Interest on Term Loans

Capital e intereses programados de préstamos a plazo

Unfunded (cash) capital replacement allowance

Provisión de sustitución de capital no financiado

Replacement Margin Coverage Ratio

Índice de cobertura del margen de reemplazo

EFICIENCIA FINANCIERA muestra la eficacia con la que su empresa utiliza los activos para generar ingresos. El desempeño pasado del negocio bien podría indicar posibles logros futuros.

También responde a las preguntas:

¿Está utilizando todos los activos disponibles en todo su potencial?
¿Cuáles son los efectos de las decisiones de producción, compra, fijación de precios, financiación y comercialización sobre los ingresos brutos?

Tasa de rotación de activos

= Valor de la producción agrícola / Promedio de los Activos Agrícolas

Confortable	&gt 45%
Precaución	30% – 45%
Peligro	&lt 30%

TASA DE RORTACION DE ACTIVOS mide la eficiencia en el uso del capital. Se podría pensar en ello como la productividad del capital. Generar un alto nivel de producción con un bajo nivel de inversión de capital dará una alta tasa de rotación de activos. Si, por otro lado, la facturación es baja, querrá explorar métodos para utilizar el capital invertido de manera mucho más eficiente o vender algunas inversiones de bajo rendimiento. (Podría significar deshacerse de activos que no se utilicen y obtener algo que produzca ingresos). Las últimas cuatro razones muestran cómo se utiliza el Ingreso Agrícola Bruto. La suma de los cuatro equivale al 100% (de la Renta Agraria Bruta).

Value of Farm Production

Valor de la producción agrícola

Average Farm Assets

Promedio de los Activos Agrícolas

Asset-Turnover Rate

Tasa de rotación de activos

Razón de Gastos Operativos

= Gastos operativos totales de la finca sin intereses – Depreciación) / Ingresos agrícolas brutos

Confortable	&lt 60%
Precaución	60% – 80%
Peligro	&gt 80%

RAZON DE GASTOS OPERATIVOS muestra la proporción de ingresos agrícolas que se utiliza para pagar los gastos operativos, sin incluir el capital o los intereses.

Total Farm Operating Expense Excluding Interest

Gastos operativos totales de la finca sin intereses

Depreciation

Depreciación

Gross Farm Income

Ingresos agrícolas brutos

Operating-Expense Ratio

Razón de Gastos Operativos

Relación depreciación-gasto

= Depreciación / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable	&lt 5%
Precaución	5% – 10%
Peligro	&gt 10%

LA RELACIÓN DEPRECIACIÓN-GASTO indica la rapidez con la que la empresa gasta el capital. Indica qué proporción de los ingresos agrícolas se necesita para mantener el capital utilizado por el negocio.

Depreciation

Depreciación

Gross Farm Income

Ingresos Agrícolas Brutos

Depreciation-Expense Ratio

Relación depreciación-gasto

Razón de intereses y gastos

= Gastos operativos totales de la finca sin intereses – Depreciación / Ingresos agrícolas brutos

Confortable	&lt 5%
Precaución	5% – 10%
Peligro	&gt 10%

LA RAZON DE INTERESES Y GASTOS muestra cuánto de los ingresos agrícolas brutos se utiliza para pagar los intereses sobre el capital prestado.

Total Farm Operating Expense Excluding Interest

Gastos operativos totales de la finca sin intereses

Depreciation

Depreciación

Gross Farm Income

Ingresos Agrícolas Brutos

Interest-Expense Ratio

Razón de intereses y gastos

Razón de Ingresos Agrícolas Netos

= Ingresos Agrícolas Netos / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable	&gt 20%
Precaución	10% – 20%
Peligro	&lt 10%

LA RAZON DE INGRESOS AGRÍCOLAS NETOS compara las ganancias con los ingresos agrícolas brutos. Muestra cuánto queda después de que se pagan todos los gastos agrícolas, excepto el trabajo no remunerado y la administración.

Net Farm Income

Ingresos Agrícolas Netos
Haga click para calcular los Ingresos Agrícolas Netos

Gross Farm Income

Ingresos Agrícolas Brutos

Net Farm Income Ratio

Razón de Ingresos Agrícolas Netos

Por favor entre su correo electrónico y haga click en enviar si usted desea un resumen de sus cálculos(Obligatorio)

Tarjeta de Puntuación Financiera