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Tarjeta de Puntuación Financiera

Los términos y cálculos asociados que se encuentran aquí son esenciales para comprender el estado financiero de su negocio. Complete las fórmulas e inserte sus cálculos en los rangos para evaluar su posición financiera.

Para su comodidad, puede guardar su trabajo y regresar más tarde o puede enviar su trabajo a su correo electrónico.

LIQUIDEZ es la capacidad de su negocio agrícola para cumplir con las obligaciones financieras a medida que vencen - para generar suficiente dinero para pagar los gastos de vida de su familia y los impuestos de su familia, y hacer pagos de deuda a tiempo.

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Relación Corriente

= Activos Corrientes Actuales Totales/ Total de Pasivos Agrícolas Corrientes

Confortable > 2
Precaución 1.3 - 2
Peligro < 1.3
RELACION CORRIENTE mide en qué medida los activos agrícolas actuales, si se venden mañana, pagarían los pasivos agrícolas corrientes.
Activos Corrientes Actuales Totales
Total de Pasivos Agrícolas Corrientes
Relación Corriente
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Capital de trabajo

= Total de activos agrícolas corrientes - Total de pasivos corrientes de la finca

CAPITAL DE TRABAJO nos indica el capital operativo disponible a corto plazo desde dentro del negocio.
Capital de trabajo
Total de activos agrícolas corrientes
Total de pasivos corrientes de la finca
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Capital de trabajo para los ingresos brutos

= Capital de Trabajo / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable > 30%
Precaución 10% - 30%
Peligro < 10%
CAPITAL DE TRABAJO PARA LOS INGRESOS BRUTOS mide el capital operativo disponible contra el tamaño del negocio.
Ingresos agrícolas brutos
Capital de trabajo para los ingresos brutos
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SOLVENCIA es la capacidad de su negocio para pagar todas sus deudas si se vendiera mañana. La solvencia es importante para evaluar el riesgo financiero y la capacidad de endeudamiento del negocio.

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Relación deuda – activos agrícolas

= Total de pasivos agrícolas / Total de activos agrícolas

Confortable < 30%
Precaución 30% - 60%
Peligro > 60%
LA RELACIÓN DEUDA-ACTIVO AGRÍCOLA es la parte que le corresponde al banco del negocio agrícola. Compara la deuda agrícola total con los activos agrícolas totales. Una proporción más alta es un indicador de un mayor riesgo financiero y una menor capacidad de endeudamiento.
Pasivos agrícolas totales
Total de activos agrícolas
Relación deuda-activo
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Relación entre la renta variable agrícola y los activos

= Patrimonio neto de la finca / Activos totales de la finca

Confortable > 70%
Precaución 40% - 70%
Peligro < 40%
RELACION ENTRE LA RENTA VARIABLE AGRICOLA Y LOS ACTIVOS es la parte del negocio que le pertenece a usted. Compara el capital de la finca con los activos agrícolas totales. Si sumas la relación deuda-activo y la relación capital-activo, debes obtener el 100%.
Patrimonio neto de la finca
Activos totales de la finca
Relación capital-activo
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Relación deuda Capital Agrícola

= Pasivos agrícolas totales / Patrimonio neto de la finca

Confortable > 1.5
Precaución .43 - 1.5
Peligro < .43
LA RELACIÓN DEUDA-CAPITAL AGRÍCOLA compara lo que es propiedad del banco con lo que es su propiedad. También indica cuánto han incrementado los propietarios (es decir, multiplicado) su capital en el negocio. Pasivos agrícolas totales
Pasivos agrícolas totales
Patrimonio neto de la finca
Relación deuda/capital
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RENTABILIDAD es la diferencia entre el valor de los bienes producidos y el costo de los recursos utilizados en su producción. Es la capacidad de una finca de obtener ganancias y es una medida relativa del éxito.

Ingresos agrícolas netos

= Ingresos agrícolas brutos en efectivo - Gastos agrícolas totales en efectivo + OR (Ingresos operativos) - Cambios en el inventario – Depreciación

INGRESOS NETOS DE LA FINCA representa el retorno a 3 cosas (mano de obra, administración y capital) que ha invertido en el negocio. Es la recompensa por invertir su trabajo familiar no remunerado, administración y dinero en el negocio en lugar de en otro lugar. Cualquier cosa que quede en el negocio, es decir, que no se saque para la vida familiar y los impuestos, aumentará el patrimonio neto de su granja.
Ingresos netos de la finca
Ingresos agrícolas brutos en efectivo
Gastos Agrícolas Totales en efectivo
Ingresos Operativos
Cambios en Inventario
Depreciation
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Tasa de rentabilidad de los activos agrícolas

= Retorno de los activos de la finca (ingresos netos de la finca + interés de la finca - valor de la mano de obra y la administración del operador) / Promedio de los activos de la finca

Confortable > 8%
Precaución 4% - 8%
Peligro < 4%
LA TASA DE RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS AGRÍCOLAS se puede considerar como la tasa de interés promedio que se obtiene en todas las inversiones (suyas y de los acreedores) en la finca. Al trabajo no remunerado y a la administración se les asigna un rendimiento antes de que se calcule el rendimiento de los activos agrícolas.
Retorno de los activos de la finca
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Farm Interest
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Value of Operator Labor & Management
Promedio de los activos de la finca
Tasa de rentabilidad de los activos agrícolas
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Tasa de rendimiento del capital de la finca

= Retorno sobre el patrimonio neto (Ingresos netos de la finca - Valor de la mano de obra y la administración del operador) / Patrimonio neto promedio de la finca

Confortable > 10%
Precaución 3% - 10%
Peligro < 3%
TASA DE RENDIMIENTO DEL CAPITAL DE LA FINCA representa la tasa de interés que se obtiene por su inversión en la finca. Este rendimiento se puede comparar con los rendimientos disponibles si su capital se invirtió en otro lugar, como un certificado de depósito.
Retorno sobre el patrimonio neto
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Value of Operator Labor & Management
Patrimonio neto promedio de la finca
Tasa de rendimiento del capital de la finca
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Margen de beneficio operativo

= Retorno de los activos agrícolas / Valor de la producción agrícola (Ingreso bruto en efectivo de la finca + OR - Cambio de inventario de cultivos, ganado de engorde, de cría y otras partidas de ingresos – Ganado de engorde comprado - Alimento comprado)

Confortable > 25%
Precaución 15% - 25%
Peligro < 15%
EL MARGEN DE BENEFICIO OPERATIVO muestra la eficiencia operativa del negocio. Si los gastos son bajos en relación con el valor de la producción agrícola, el negocio tendrá un margen de beneficio operativo saludable. Un bajo margen de ganancia puede ser causado por bajos precios de los productos, altos gastos operativos o producción ineficiente.
Retorno de los activos agrícolas
Valor de la producción agrícola
Margen de beneficio operativo
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Gross Cash Farm Income
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Operating Revenue
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Inventory Change of Crops, Mkt Lvst, Brdg Lvst & Other Income Items
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Feeder Livestock Purchased
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Purchased Feed
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Ganancias antes de impuestos, intereses, depreciación y amortización

= Ingresos netos de la finca + Gasto por intereses + Gastos de depreciación y amortización

E.B.I.T.D.A. (G.A.I.I.D.A) mide las ganancias disponibles para el pago de la deuda.
EBITDA (GAIIDA)
Gasto por intereses
Gastos por depreciación y amortización
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CAPACIDAD DE PAGO muestra la capacidad del prestatario (es decir, su capacidad) para pagar las deudas a plazo a tiempo. Incluye los ingresos no agrícolas y, por lo tanto, no es una medida del rendimiento empresarial por sí sola.

Capacidad de pago de la deuda de capital

= Ingresos agrícolas netos + Depreciación + Ingresos netos no agrícolas – Costos de vida familiar e impuestos sobre la renta + Gastos por intereses en préstamos a plazo

CAPACIDAD DE PAGO DE LA DEUDA DE CAPITAL mide el monto generado a partir de fuentes agrícolas y no agrícolas, para cubrir el pago de la deuda y el reemplazo de capital
Capacidad de Pago de la deuda de Capital
Depreciación
Ingresos netos no agrícolas
Costos de vida familiar e impuestos sobre la renta
Gastos por intereses en préstamos a plazo
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Margen de pago de la deuda de capital

= = Capacidad de pago de la deuda de capital - Capital e intereses programados de préstamos a plazo

EL MARGEN DE PAGO DE LA DEUDA DE CAPITAL es la cantidad de dinero restante después de que se hayan realizado todos los gastos operativos, impuestos, costos de vida familiares y pagos de deuda programados. Es realmente el dinero que queda, después de pagar todas las facturas, que está disponible para comprar o financiar nueva maquinaria, equipo, tierra o ganado.
Margen de pago de la deuda de capital
Capacidad de pago de la deuda de capital (CPDC)
Haga click aquí para calcular (CPDC)
Capital e intereses programados de préstamos a plazo
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Margen de reemplazo

= Margen de pago de deuda de capital – Provisión de sustitución de capital no financiado

MARGEN DE REEMPLAZO la cantidad de ingresos restantes después de pagar el capital y los intereses de los préstamos a plazo y las compras de capital no financiadas (en efectivo).
Margen de reemplazo
Margen de pago de Deuda Capital (MPDC)
Haga click aquí para calcular CDRM
Provisión de sustitución de capital no financiado
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Razón de cobertura de la deuda a plazo

= Capacidad de pago de deuda de capital / Capital e intereses programados de préstamos a plazo

Confortable > 1.75
Precaución 1.25 - 1.75
Peligro < 1.25
LA RELACIÓN DE COBERTURA DE DEUDA A PLAZO indica si su empresa produjo suficientes ingresos para cubrir todos los pagos de deuda a mediano y largo plazo. Una proporción de menos de 1.0 indica que la empresa tuvo que liquidar inventarios, abrir cuentas, pedir dinero prestado o vender activos para realizar pagos programados.
Capacidad de Pago de Deuda de Capital (CDRC)
Haga click aquí para calcular CDRC
Capital e intereses programados de préstamos a plazo
Coeficiente de cobertura de la deuda a plazo
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Índice de cobertura del margen de reemplazo

= Capacidad de pago de deuda de capital / (Capital e intereses programados sobre préstamos a plazo + Provisión de sustitución de capital no financiado)

Confortable > 1.50
Precaución 1.10 - 1.50
Peligro < 1.10
RELACIÓN DE COBERTURA DE MARGEN DE REEMPLAZO Una relación por debajo de 1.0 indica que no generó suficientes ingresos para cubrir los pagos de deuda a plazo y las compras de capital no financiadas.
Capacidad de Pago de Deuda de Capital (CDRC)
Haga click aquí para calcular CDRC
Capital e intereses programados de préstamos a plazo
Provisión de sustitución de capital no financiado
Índice de cobertura del margen de reemplazo
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EFICIENCIA FINANCIERA muestra la eficacia con la que su empresa utiliza los activos para generar ingresos. El desempeño pasado del negocio bien podría indicar posibles logros futuros.

También responde a las preguntas:
  • ¿Está utilizando todos los activos disponibles en todo su potencial?
  • ¿Cuáles son los efectos de las decisiones de producción, compra, fijación de precios, financiación y comercialización sobre los ingresos brutos?
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Tasa de rotación de activos

= Valor de la producción agrícola / Promedio de los Activos Agrícolas

Confortable > 45%
Precaución 30% - 45%
Peligro < 30%
TASA DE RORTACION DE ACTIVOS mide la eficiencia en el uso del capital. Se podría pensar en ello como la productividad del capital. Generar un alto nivel de producción con un bajo nivel de inversión de capital dará una alta tasa de rotación de activos. Si, por otro lado, la facturación es baja, querrá explorar métodos para utilizar el capital invertido de manera mucho más eficiente o vender algunas inversiones de bajo rendimiento. (Podría significar deshacerse de activos que no se utilicen y obtener algo que produzca ingresos). Las últimas cuatro razones muestran cómo se utiliza el Ingreso Agrícola Bruto. La suma de los cuatro equivale al 100% (de la Renta Agraria Bruta).
Valor de la producción agrícola
Promedio de los Activos Agrícolas
Tasa de rotación de activos
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Razón de Gastos Operativos

= Gastos operativos totales de la finca sin intereses – Depreciación) / Ingresos agrícolas brutos

Confortable < 60%
Precaución 60% - 80%
Peligro > 80%
RAZON DE GASTOS OPERATIVOS muestra la proporción de ingresos agrícolas que se utiliza para pagar los gastos operativos, sin incluir el capital o los intereses.
Gastos operativos totales de la finca sin intereses
Depreciación
Ingresos agrícolas brutos
Razón de Gastos Operativos
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Relación depreciación-gasto

= Depreciación / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable < 5%
Precaución 5% - 10%
Peligro > 10%
LA RELACIÓN DEPRECIACIÓN-GASTO indica la rapidez con la que la empresa gasta el capital. Indica qué proporción de los ingresos agrícolas se necesita para mantener el capital utilizado por el negocio.
Depreciación
Ingresos Agrícolas Brutos
Relación depreciación-gasto
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Razón de intereses y gastos

= Gastos operativos totales de la finca sin intereses - Depreciación / Ingresos agrícolas brutos

Confortable < 5%
Precaución 5% - 10%
Peligro > 10%
LA RAZON DE INTERESES Y GASTOS muestra cuánto de los ingresos agrícolas brutos se utiliza para pagar los intereses sobre el capital prestado.
Gastos operativos totales de la finca sin intereses
Depreciación
Ingresos Agrícolas Brutos
Razón de intereses y gastos
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Razón de Ingresos Agrícolas Netos

= Ingresos Agrícolas Netos / Ingresos Agrícolas Brutos

Confortable > 20%
Precaución 10% - 20%
Peligro < 10%
LA RAZON DE INGRESOS AGRÍCOLAS NETOS compara las ganancias con los ingresos agrícolas brutos. Muestra cuánto queda después de que se pagan todos los gastos agrícolas, excepto el trabajo no remunerado y la administración.
Ingresos Agrícolas Brutos
Razón de Ingresos Agrícolas Netos